MUHASEBE İŞLEMLERİNE İLİŞKİN MONOGRAFİ
01,12,2004 tarihinde “OKCULAR TOPTAN VE PERAKENDE AYAKKABI TİCARET LTD.ŞTİ.” unvanı altında bir işletme kurulmuştur.
FİRMANIN;
Adresi : Yeni Ziraat Mah.13.Sokak No:3 -ANKARA
Vergi Da./No : Gölbaşı, 12389756984 SSK No : 114051021021
Tel.No(1) Tel.No(2) 03122841234
Firmanın Muhasebesini Serbest Muhasebeci Mali Müşavir Ahmet YALÇIN tutmaktadır.
Mali Müşavire Ait Bilgiler İse Şöyledir;
Adresi : Yeni ziraat Mah. 48/3
Gölbaşı/ANKARA
Tel No : 05341234567 Vergi Da./No : 123 456 7890
Oda Sicil No : 0458
Firma Cumartesi Ve Pazar günleri de faaliyet göstermektedir.
Faaliyet Konusu : Toptan ve Perakende Ayakkabı Ticareti
Firmada Çeşitli Görevlerde 4 İşçi Çalışmakta Olup İşçilerin Tümü
Asgari Ücretle Çalışmaktadır.
Adı geçen işletmenin 01,12,2004-31,12,2004 tarihleri
arasındaki mali nitelikteki işlemleri aşağıdaki gibidir.
- 01,12,2004 tarihinde Metin OKCU, Mahmut OKCU ve Ayşe OKCU 1200$ ve 14 milyar nakit, 6 milyar TL iş bankasındaki mevduatını sermaye koyarak işe başlamıştır.( 1 $=1,350,000)
- 01,12,2004 tarihinde kullanılacak muhasebe defterleri 4021 nolu belge ile % 18 KDV dahil 95.000.000.-TL ye peşin alınmıştır.
- 01,12,2004 tarihinde ticari defterlerin notere tasdik ücreti olarak 64.000.000.-TL +12,400,000,-TL KDV 120/1 nolu makbuz ile peşin ödenmiştir.
- 01,12,2004 tarihinde 20 cilt fatura, 20 cilt irsaliye, 5 cilt gider pusulası bastırılmış, matbaacıya baskı bedeli olarak 8204 nolu belge ile % 18 KDV dahil 80.000.000.- TL peşin ödenmiştir.
- 01,12,2004 tarihinde satıcı POLARİS AŞ den 3203 nolu irsaliyeli fatura ile % 18 KDV dahil 12 milyar liralık ayakkabı kredili alınmıştır.
- 04,12,2004 tarihinde iş bankasından 10241 nolu dekont ile 2 milyar TL çekilmiştir.
- 06,12,2004 tarihinde müşteri Ahmet ÖZTEKİN e 0001 nolu irsaliyeli fatura ile % 18 KDV hariç 4.700.000.000.-TL lik ayakkabı toptan olarak kredili satılmıştır.
- 08,12,2004 tarihinde müşteri Mustafa KORKMAZ a 0002 nolu irsaliyeli fatura ile % 18 KDV hariç 220.000.000.-TL lik ayakkabı perakende olarak peşin satılmıştır.
- 15.12.2004 tarihinde satıcı MUYA AŞ den 6744 nolu irsaliyeli fatura ile 3,000,000,000,-TL +% 18 KDV tutarında ayakkabı peşin alınmıştır.
- 16,12,2004 tarihinde 6969 nolu belge ile % 18 KDV hariç 70,000,000,-TL tutarında satış panoları peşin olarak yaptırılmıştır.
- 17,12,2004 tarihinde POLARİS AŞ. Ye olan borç için;
*24,12,2004 tarihli 6.000.000.000.TL lik ve
*12,01,2004 tarihli 4,000,000,000,-TL tutarındaki iki senet verilmiştir.
12. 19,12,2004 tarihinde müşteri Ahmet ÖZTEKİN den borcundan
dolayı 2,000,000,000,-TL nakit, 400,000,000,-TL lik 15,12,2004
vadeli senet alınmıştır.
- 20,12,2004 tarihinde iş bankasına 6112 nolu dekont ile 600,000,000,- TL yatırılmıştır.
- 23,12,2004 tarihinde Aralık 2004 ve Ocak, şubat, Mart 2005 aylarına ilişkin işyeri kira tutarı olan 1,200,000,000,-TL(aylık kira bedeli 300,000,000,-TL dir) tahakkuk ettirilmiş, % 18 KDV 22 stopaj kesildikten sonra kalan tutar nakit olarak işyeri sahibi Ahmet TOPUZ” a 0001 nolu gider makbuzu ile ödenmiştir.(işyeri sahibi gerçek kişidir)
- 24,12,2004 tarihinde vadesi gelen 6,000,000,000,-TL tutarındaki borç senedi kasadan ödenmiştir.
- 25,12,2004 tarihinde 7410 nolu fatura ile demirbaş olarak kullanılmak üzere 1 adet bilgisayar 700$ +% 18 KDV ye peşin olarak alınmıştır( 1$= 1,400,000TL)
- 26,12,2004 tarihinde MUYA AŞ ye 0001 nolu sipariş fişi ile% 18 KDV hariç 1,400,000,000,-TL lik ayakkabı siparişi verilmiş avans olarak 400,000,000,-TL ödenmiştir.
- 30,12,2004 tarihinde MUYA AŞ ye verilen siparişler 6745 nolu irsaliyeli fatura ile gelmiş avans düşüldükten sonra mal bedeli nakit olarak ödenmiştir.
- 30,12,2004 tarihinde müşteri Ahmet ÖZTEKİN, aldığı ayakkabıların% 18 KDV dahil 120.000.000.TL lik kısmı defolu olduğu için 5478 nolu fatura ile iade etmiştir. İade bedeli müşterinin cari hesabına kaydedilmiştir.
- 31,12,2004 tarihinde muhasebeci Ahmet YALÇIN a brüt 150,000,000,-TL muhasebe ücreti 2061 nolu serbest meslek makbuzu karşılığında peşin ödenmiştir.
- 31,12,2004 tarihinde POLARİS AŞ, belirli bir ciro hacmini geçtiğimizden dolayı 250,000,000,-TL ciro iskontosu yaptığını bildirmiştir. İşletmemiz iskonto faturasını düzenleyerek POLARİS AŞ ye göndermiştir.
- 31,12,2004 tarihinde müşteri Ahmet ÖZTEKİN belirli bir iş hacmini aştığından dolayı, 180,000,000,-TL ciro ıskontosu yapıldığı kendisine bildirilmiştir.
- 31,12,2004 tarihinde POLARİS AŞ den vadeli satın alınan ayakkabıların bedelini vadeyi beklemeden ödemek istediğimizi bildiriyoruz. Peşin ödemeden dolayı satıcı firma ile 80,000,000,-TL indirim yapılması konusunda anlaşmaya varılıyor ve kalan borç nakden ödeniyor.
- 31,12,2004 tarihinde daha önce vadeli alım yapan müşteri Ahmet ÖZTEKİN, borcunu vadeyi beklemeden ödemek istediğini belirtiyor. İstek kabul edilip alıcıya peşin ödemeden dolayı 60,000,000,-TL indirim yapılması kararlaştırılıyor. Kalan borç nakden tahsil ediliyor.
- 31,12,2004 tarihinde işletme ocak ayına ilişkin 1580 nolu makbuz ile Başkent Elektrik Dağıtım A.Ş. ye elektrik gideri olan 90,000,000 TL yi kasadan ödemiştir.
- 31,12,2004 tarihi itibariyle işletmede 4 kişi asgari ücretle çalışmakta olup işçilerin ücreti tahakkuk ettirilmiş ve Aylık Prim ve Hizmet belgesi düzenlenerek SSK ye bildirilmiştir.
DÖNEM SONU ENVARTER İŞLEMLERİ
- Dönem sonu envanterinde 11,000,000,000,-TL lik ticari mal olduğu tespit edilmiştir.
- demirbaşlara % 20 normal amortisman ayrılacaktır.
- alacak ve borç senetleri % 57 üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
- İş bankasından gelen hesap özetinden işletme lehine 60,000,000,-TL faiz tahakkuk ettirildiği görülmüştür.
- 31,12,2004 tarihinde 1$= 1,500,000,-TL dir.
iSTENENLER
- işletmenin bir aylık işlemlerini muhasebeleştiriniz.
- İşlemlerinizin dayanağı olan belgeleri düzenleyiniz.
- KDV beyannamesini düzenleyiniz.
- Muhtasar beyannameyi düzenleyiniz.
YEVMiYE DEFTERi
31 Aralık 2004 Cuma
(012) OKCULAR YAKKABICILIK Sayfa : 1
MADDE AÇIKLAMA DETAY BORÇ ALACAK
- NO -- ------------------------ HESAP/isim/AÇIKLAMA ------------------------ -------------- ------------------ ------
----------------------------------- 01/12/2004----------------------------------------------------------------------------
100 KASA HESABI 15,620,000,000
100.00 TL KASASI 14,000,000,000
100.01 DOLAR KASASI (1200*1350000) 1,620,000,000
102 BANKALAR 6,000,000,000
102.00 i bankası 6,000,000,000
500 SERMAYE 21,620,000,000
500.00 Mahmut okcu 6,000,000,000
500.00 Mahmut okcu 15,000,000,000
500.03 Ayşe okcu 620,000,000
----------------------------------- 01/12/2004----------------------------------------------------------------------------
191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 14,491,525
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 14,491,525
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 80,508,475
770.04.49 DİĞER ÇEŞİTLİ GİDERLER 80,508,475
100 KASA HESABI 95,000,000
100.00 TL KASASI 95,000,000
----------------------------------- 01/12/2004----------------------------------------------------------------------------
191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 12,400,000
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 12,400,000
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 64,000,000
770.04.49 DİĞER ÇEŞİTLİ GİDERLER 64,000,000
100 KASA HESABI 76,400,000
100.00 TL KASASI 76,400,000
----------------------------------- 01/12/2004----------------------------------------------------------------------------
191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 12,203,390
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 12,203,390
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 67,796,610
770.04.49 DİĞER ÇEŞİTLİ GİDERLER 67,796,610
100 KASA HESABI 80,000,000
100.00 TL KASASI 80,000,000
----------------------------------- 02/12/2004----------------------------------------------------------------------------
153 TİCARİ MALLAR 10,169,491,525
153.01 DÖNEM İÇİ ALIŞLAR 10,169,491,525
191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 1,830,508,475
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 1,830,508,475
320 SATICILAR (K.V.Y.K.) 12,000,000,000
320.00 POLARS A.Ş. 12,000,000,000
----------------------------------- 04/12/2004----------------------------------------------------------------------------
100 KASA HESABI 2,000,000,000
100.00 TL KASASI 2,000,000,000
102 BANKALAR 2,000,000,000
102.00 İŞ bankası 2,000,000,000
----------------------------------- 06/12/2004---------------------------------------------------------------------------
120 ALICILAR 5,546,000,000
120.00 Ahmet ötekin 5,546,000,000
391 HES. KATMA DEĞER VERGİSİ 846,000,000
391.00 mal ve hizmet KDV si 846,000,000
600 YURT İÇİ SATILAR 4,700,000,000
600.01 perakende satışlar 4,700,000,000
----------------------------------- 08/12/2004----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------- 08/12/2004----------------------------------------------------------------------------
100 KASA HESABI 259,600,000
100.00 TL KASASI 259,600,000
391 HES. KATMA DEĞER VERGİSİ 39,600,000
391.00 mal ve hizmet KDV si 39,600,000
600 YURT İÇİ SATILAR 220,000,000
600.01 perakende satışlar 220,000,000
----------------------------------- 15/12/2004----------------------------------------------------------------------------
153 TİCARİ MALLAR 3,000,000,000
153.01 DÖNEM i€i ALILAR 3,000,000,000
191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 540,000,000
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 540,000,000
100 KASA HESABI 3,540,000,000
100.00 TL KASASI 3,540,000,000
----------------------------------- 16/12/2004----------------------------------------------------------------------------
191 İND. KATMA DEĞER VERGİSİ 12,600,000
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 12,600,000
760 PAZ. SAT. VE DAĞ. GİD, 70,000,000
760.03 DIŞ. SAĞ. FAY. VE HİZ, 70,000,000
100 KASA HESABI 82,600,000
100.00 TL KASASI 82,600,000
----------------------------------- 17/12/2004----------------------------------------------------------------------------
320 SATICILAR (K.V.Y.K) 10,000,000,000
320.00 POLARiS A.Ş. 10,000,000,000
321 BORÇ SENETLERİ (K.V.Y.K) 10,000,000,000
321.00 24,12,2004 d.senet 6,000,000,000
321.01 12,01,2005 d.senet 4,000,000,000
----------------------------------- 19/12/2004----------------------------------------------------------------------------
100 KASA HESABI 2,000,000,000
100.00 TL KASASI 2,000,000,000
121 ALACAK SENETLERİ 400,000,000
121.00 15,02,2005 d.sent 400,000,000
120 ALICILAR 2,400,000,000
120.00 Ahmet ”tekin 2,400,000,000
----------------------------------- 20/12/2004----------------------------------------------------------------------------
102 BANKALAR 600,000,000
102.00 iŞ bankası 600,000,000
100 KASA HESABI 600,000,000
100.00 TL KASASI 600,000,000
----------------------------------- 23/12/2004----------------------------------------------------------------------------
180 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER 900,000,000
180.00 kira giderleri 900,000,000
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 300,000,000
770.04.42 kira giderleri 300,000,000
100 KASA HESABI 936,000,000
100.00 TL KASASI 936,000,000
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 264,000,000
360.00 gelir vergisi 264,000,000
----------------------------------- 24/12/2004----------------------------------------------------------------------------
321 BORÇ SENETLERİ (K.V.Y. K) 6,000,000,000
321.00 24,12,2004 d.senet 6,000,000,000
100 KASA HESABI 6,000,000,000
100.00 TL KASASI 6,000,000,000
----------------------------------- 25/12/2004----------------------------------------------------------------------------
191 İND. KATMA DEĞER VERGİSİ 176,400,000
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 176,400,000
255 DEMİRBAŞLAR 980,000,000
255.00 bilgisayar 980,000,000
100 KASA HESABI 1,156,400,000
100.01 DOLAR KASASI 1,156,400,000
----------------------------------- 26/12/2004----------------------------------------------------------------------------
159 VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI 400,000,000
159.00 yurt içi sipariş avansları 400,000,000
100 KASA HESABI 397,000,000
100.00 TL KASASI 397,000,000
360 öDENECEK VERGİ VE FONLAR 3,000,000
360.01 damga vergisi 3,000,000
----------------------------------- 30/12/2004----------------------------------------------------------------------------
153 TİCARİ MALLAR 1,400,000,000
153.01 DÖNEM içi Alışlar 1,400,000,000
191 İND. KATMA DEĞER VERGİSİ 252,000,000
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 252,000,000
100 KASA HESABI 1,252,000,000
100.00 TL KASASI 1,252,000,000
159 VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI 400,000,000
159.00 yurt içi sipariş avansları 400,000,000
----------------------------------- 30/12/2004----------------------------------------------------------------------------
391 HES. KATMA DEĞER VERGİSİ 18,305,085
391.01 iade KDV 18,305,085
610 SATICILARDAN iADELER (-) 101,694,915
610.00 ticari mal iadeleri 101,694,915
120 ALICILAR 120,000,000
120.00 Ahmet ”ötekin 120,000,000
----------------------------------- 30/12/2004----------------------------------------------------------------------------
191 İND. KATMA DEĞER VERGİS 27,000,000
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 27,000,000
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 150,000,000
770.04.43 muhasebe ücreti 150,000,000
100 KASA HESABI 144,000,000
100.00 TL KASASI 144,000,000
360 öDENECEK VERGİ VE FONLAR 33,000,000
360.00 gelir vergisi 33,000,000
----------------------------------- 30/12/2004----------------------------------------------------------------------------
320 SATICILAR (KVYK) 250,000,000
320.00 POLARS A.ş. 250,000,000
191 İND. KATMA DEĞER VERGİSİ 38,135,593
191.02 ıskonto KDV 38,135,593
649 FAAL. İLGİLİ DİĞ. GEL. VE KAR. 211,864,407
649.00 ciro ıskontosu 211,864,407
----------------------------------- 30/12/2004----------------------------------------------------------------------------
391 HES. KATMA DEĞER VERGİSİ 27,457,627
391.02 ıskonto KDV 27,457,627
659 DİĞER GİDER VE ZARARLAR (-) 152,542,373
659.00 ciro ıskontosu 152,542,373
120 ALICILAR 180,000,000
120.00 Ahmet ”Ötekin 180,000,000
----------------------------------- 30/12/2004----------------------------------------------------------------------------
320 SATICILAR (KVYK) 1,750,000,000
320.00 POLARS A.Ş. 1,750,000,000
100 KASA HESABI 1,670,000,000
100.00 TL KASASI 1,670,000,000
153 TİCARİ MALLAR 67,796,610
153.03 alış ıskontosu 67,796,610
191 İND. KATMA DEĞER VERGİSİ 12,203,390
191.02 ıskonto KDV 12,203,390
----------------------------------- 30/12/2004----------------------------------------------------------------------------
DETAY BORÇ ALACAK
----------------------------------- 30/12/2004----------------------------------------------------------------------------
100 KASA HESABI 2,786,000,000
100.00 TL KASASI 2,786,000,000
391 HES. KATMA DEĞER VERGİSİ 9,152,542
391.02 ıskonto KDV 9,152,542
611 SATIŞ ISKONTOLARI (-) 50,847,458
611.00 ticari mal ıskontosu 50,847,458
120 ALICILAR 2,846,000,000
120.00 Ahmet ”Ötekin 2,846,000,000
---------------------------------- 30/12/2004---------------------------------------------------------------------------
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 2,055,780,000
770.01.01 brüt ücret 1,692,000,000
770.01.02 SSK işveren payı 329,940,000
770.01.09 işveren işsizlik sig. 33,840,000
335 PERSONELE BORÇLAR 1,212,318,000
335.01 Şahine ‡o§alan 303,079,500
335.02 ümitken 303,079,500
335.03 Mehmet hatipoglu 303,079,500
335.04 metin kastamonulu 303,079,500
360 öDENECEK VERGi VE FONLAR 225,882,000
360.00 gelir vergisi 215,730,000
360.01 damga vergisi 10,152,000
361 ÖD. SOS. GÜV. KESİNTİLERİ 617,580,000
361.01 SSK işçi payı 236,880,000
361.02 SSK işveren primi 329,940,000
361.03 işveren işsizlik sığ. 33,840,000
361.04 işçi işsizlik sigortası 16,920,000
----------------------------------- 30/12/2004----------------------------------------------------------------------------
191 İND KATMA DEĞER VERGİSİ 13,728,814
191.00 MAL VEYA HİZMET KDVS 13,728,814
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 76,271,186
770.03 Dışarıdan sağlanan fayda ve hiz 76,271,186
100 KASA HESABI 90,000,000
100.00 TL KASASI 90,000,000
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
190 DEV. K.D V. 2,010,308,475
191 İND. K.D.V. 50,338,983
191.02 ıskonto KDV 50,338,983
391 HES K.D.V 885,600,000
391.00 mal ve hizmet KDV si 885,600,000
191 İND. K.D.V 2,891,332,204
191.00 MAL VEYA HİZ. KDVS 2,891,332,204
391 HES. KATMA DEĞER VERGİSİ 54,915,254
391.01 iade KDV 18,305,085
391.02 ıskonto KDV 36,610,169
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
621 SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ (-) 3,501,694,910
621.00 Satışlar ticari mal maliyeti 3,501,694,910
153 TİCARİ MALLAR 3,501,694,910
153.04 satışlan ticari mallar maliyeti 3,501,694,910
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 196,000,000
770.06.60 demirbaş amortisman gideri 196,000,000
257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) 196,000,000
257.00 demirbaş amortismanı 196,000,000
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
DETAY BORÇ ALACAK
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
657 REESKONT FAİZ GİDERLERİ (-) 27,155,507
657.00 Alacak senetleri reeskont giderleri 27,155,507
122 ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) 27,155,507
122.00 Alacak senetleri reeskontu 27,155,507
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
322 BORÇ SENETLERİ REESKONTU (-) 74,582,507
322.00 borç senetleri reeskontu 74,582,507
647 REESKONT FAİZ GELİRLERİ 74,582,507
647.00 borç senetleri reeskont gelirleri 74,582,507
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
102 BANKALAR 60,000,000
102.00 iş bankası 60,000,000
642 FAİZ GELİRLERİ 60,000,000
642.00 iş bankası faiz gelirleri 60,000,000
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
100 KASA HESABI 110,000,000
100.01 DOLAR KASASI 110,000,000
646 KAMBİYO KARLARI 110,000,000
646.00 kur farkı 110,000,000
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
761 PAZ. SAT. VE DAĞ. GİD. YAN. HESABI 70,000,000
771 GEN YÖN GİD YANSITMA HESABI 2,990,356,271
760 PAZ SAT VE DAĞITIM GİDERLERİ 70,000,000
760.03 Dışarıdan sağlanan fayda ve hiz 70,000,000
770 GENEL YöNETiM GİDERLERİ 2,990,356,271
770.01.01 brüt ücret 1,692,000,000
770.01.02 SSK işveren payı 329,940,000
770.01.09 işveren işsizlik sigortası 33,840,000
770.03 Dışarıdan sağlanan fayda ve hiz 76,271,186
770.04.42 kira giderleri 300,000,000
770.04.43 muhasebe ücreti 150,000,000
770.04.49 Diğer Çeşitli Giderler 212,305,085
770.06.60 demirbaş amortisman gideri 196,000,000
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
631 PAZ, SAT VE DAĞ GİD (-) 70,000,000
632 GENEL YöNETiM GİDERLERİ (-) 2,990,356,271
761 PAZ SAT VE DAĞ GİD. YAN HSB 70,000,000
771 GENEL YöNETiM GİD YAN HESABI 2,990,356,271 ----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
600 YURT i İÇİ SATIŞLAR 4,920,000,000
600.01 perakende satışlar 4,920,000,000
642 FAİZ GELİRLERİ 60,000,000
642.00 iş bankası faiz gelirleri 60,000,000
646 KAMBİYO KARLARI 110,000,000
646.00 kur farkı 110,000,000
647 REESKONT FAİZ GELİRLERİ 74,582,507
647.00 borç senetleri reeskont gelirleri 74,582,507
649 FAALİYETLE ilgili DİĞ GEL VE KAR 211,864,407
649.00 ciro ıskontosu 211,864,407
690 DÖNEM KARI VEYA ZARARI 5,376,446,914
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
DETAY BORÇ ALACAK
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
690 DÖNEM KARI VEYA ZARARI 6,894,291,434
610 SATIŞLARDAN iADELER (-) 101,694,915
610.00 ticari mal iadeleri 101,694,915
611 SATIŞ ISKONTOLARI (-) 50,847,458
611.00 ticari mal ıskontosu 50,847,458
621 SAT TİC MAL MALİYETİ (-) 3,501,694,910
621.00 Satılan ticari mal maliyeti 3,501,694,910
631 PAZARLAMA, SAT VE DAĞ GİD (-) 70,000,000
632 GENEL YöNETiM GİDERLERİ (-) 2,990,356,271
657 REESKONT FAİZ GİDERLERİ (-) 27,155,507
657.00 Alacak senetleri reeskont giderleri 27,155,507
659 DİĞER GİDER VE ZARARLAR (-) 152,542,373
659.00 ciro ıskontosu 152,542,373
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
692 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 1,517,844,520
690 DÖNEM KARI VEYA ZARARI 1,517,844,520
----------------------------------- 31/12/2004----------------------------------------------------------------------------
591 DÖNEM NET ZARARI (-) 1,517,844,520
692 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 1,517,844,520
-------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------ ---------------------
TOPLAM : 104,519,600,312 104,519,600,312
OKCULAR AYAKKABICILIK LTD ŞTİ’NIN 31.12.2004 TARİHLİ BİLANÇOSU
AKTİFLER(VARLIKLAR)
I- DÖNEN VARLIKLAR 25,599,352,973
A HAZIR DEĞERLER 11,316,200,000
01. Kasa 6,656,200,000
03. Banka 4,660,000,000
C TİCARİ ALACAKLAR 372,844,493
02. Alacak Senetleri 400,000,000
03. Alacak Snt Rees. (-) -27,155,507
E STOKLAR 11,000,000,005
04. Ticari Mallar 11,000,000,005
G GEL AYLARA AİT GİD VE GEL TAH. 900,000,000
01. Gelecek Aylara Ait Giderler 900,000,000
H DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 2,010,308,475
01. Devreden KDV 2,010,308,475
II- DURAN VARLIKLAR 784,000,000
D MADDİ DURAN VARLIKLAR 784,000,000
06. Demirbaşlar 980,000,000
08. Birikmiş Amortismanlar (-) -196,000,000
AKTİFLER TOPLAMI 26,383,352,973
PASİFLER (KAYNAKLAR)
I- KISA VAD YAB KAYNAKLAR 6,281,197,493
B TİCARİ BORÇLAR 3,925,417,493
02. Borç Senetleri 4,000,000,000
03. Borç Senetleri Reeskontu (-) -74,582,507
C DİĞER BORÇLAR 1,212,318,000
04. Personele Borçlar 1,212,318,000
F ÖD VER VE DİĞ YÜKÜMLÜLÜKLER 1,143,462,000
01. Ödenecek Vergi ve Fonlar 525,882,000
02. Ödenecek Sos Güv Kesintileri 617,580,000
III- ÖZKAYNAKLAR 20,102,155,480
A ÖDENMİŞ SERMAYE 21,620,000,000
01. Sermaye 21,620,000,000
F DÖNEM NET KARI (ZARARI) -1,517,844,520
02. Dönem Net Zararı (-) -1,517,844,520
PAS˜FLER TOPLAMI 26,383,352,973
OKCULAR AYAKKABICILIK LTD.ŞTİ’NİN 01.12.2004-31.12.2004 TARİHLİ GELİR TABLOSU
A- BRÜT SATIŞLAR 4,920,000,000
01. Yurtiçi Satışlar 4,920,000,000
B-SATIŞ İNDİRİMLERİ(-) 152,542,373
01.Satıştan iadeler 101,694,915
02.Satış iskontoları 50,847,458
C- NET SATIŞLAR 4,767,457,627
D- SATIŞLARIN MALİYETİ(-) 3,501,694,910
01.Sat.Tic.Mallar.Maliyeti 3,501,694,910
BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI 1,265,762,717
E- FAALİYET GİDERLERİ(-) 3,060,356,271
02.Paz.Sat. Dağ. Gid. 70,000,000
03.Gen.Yön. Gid. 2,990,356,271
FAALİYET KARI VEYA ZARARI - 1,794,593,554
F- DİĞ FAAL OLAĞ GEL VEYA KAR 456,446,914
03. Faiz Gelirleri 60,000,000
07. Kambiyo Karları 110,000,000
08. Reeskont Faiz Gelirleri 74,582,507
09. Faal İlgili Diğer Gelir ve Karlar 211,864,407
G-DİĞ.FAAL.OLAĞ.GİD.VEYA ZAR.(-) 179,679,880
05.Reeskont Faiz Giderleri 27,155,507
06.Diğer Olağan Giderler 152,542,373
OLAĞAN KAR VEYA ZARAR 1,517,844,520
DÖNEM KARI VEYA ZARARI 1,517,844,520
DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 1,517,844,520
|
